Tu poți beneficia de marriage allowance?

Dacă ești căsătorit(ă) sau într-un parteneriat civil și ai sub 89 de ani, este posibil să ai dreptul la o scutire de impozit de £1,260, numită marriage tax allowance (alocația fiscală pentru căsătorie) - un lucru de care nu beneficiază aproximativ 2.1 milioane de cupluri care se califică. Este foarte ușor să depui o cerere și să profiți de această scutire fiscală. Acest ghid îți explică cine este eligibil și cum să soliciți această scutire.

Atenție: La căutarea pe Google pentru "marriage tax allowance", unele firme te vor taxa pentru a aplica (încearcă să pară oficiale), dar este gratuit să aplici. Urmează ghidul nostru și linkurile corecte de mai jos pentru a aplica în siguranță și fără niciun cost.

Ce este alocația fiscală pentru căsătorie și cine poate beneficia de ea?

​

Alocația fiscală pentru căsătorie îți permite să transferi £1,260 din alocația personală, soțului/soției sau partenerului civil, dacă acesta câștigă mai mult decât tine. Alocația personală este suma pe care o poți câștiga fără impozit în fiecare an fiscal. Aceasta ia în considerare toate veniturile impozabile, indiferent dacă este vorba de salariu, pensie sau alte forme de venit - ceea ce înseamnă că și pensionarii care primesc o pensie se pot califica.

• În cazul în care cererea ta este acceptată, aceasta va reduce factura fiscală a celui cu venituri mai mari pentru anul fiscal respectiv, dar poți, de asemenea, să antedatezi cererea dacă ești eligibil(ă). Numai persoanele cu circumstanțe specifice vor putea depune o cerere:

• Trebuie să fii căsătorit(ă) sau să ai un parteneriat civil. Simpla conviețuire nu se ia în considerare.

• Unul dintre voi trebuie să fie neplătitor de impozite. Acest lucru înseamnă, de obicei, că vei câștiga mai puțin de £12,570 din indemnizația personală între 6 aprilie 2024 și 5 aprilie 2025. Pentru a beneficia de toate avantajele, cel care nu este contribuabil trebuie să câștige de fapt £11,310 sau mai puțin.

• Celălalt partener trebuie să fie un contribuabil cu o rată de bază de 20%. Acest lucru înseamnă că, în mod normal, trebuie să câștige mai puțin de £50,270 sau, dacă locuiești în Scoția, £43,662. Contribuabilii care plătesc impozite mai mari sau suplimentare nu sunt eligibili pentru această alocație.

• Amândoi trebuie să vă fi născut după 6 aprilie 1935.

În termeni simpli, unul dintre voi trebuie să fie un neplătitor de impozite și unul trebuie să fie un contribuabil cu cota de bază. Totuși, din păcate, nu este întotdeauna atât de simplu. Faceți verificările de mai jos înainte de a depune cererea:

Ai grijă dacă vă apropiați de limita de venit.

​

În cazul în care non-plătitorul câștigă între £11,310 și £12,570, există o șansă ca tu și partenerul tău să nu beneficiați de alocația fiscală pentru căsătorie din cauza modului în care se calculează impozitul. În unele cazuri, ați putea ajunge efectiv să să veniți cu bani de acasă (chiar dacă sunteți eligibili din punct de vedere tehnic).

Nu ești sigur dacă ești sau nu contribuabil?

​

În cazuri rare, alocația ta personală (suma pe care o poți câștiga fără impozit) poate fi diferită de sumele de mai sus, dar scrisoarea cu codul fiscal îți va spune acest lucru. Acest lucru se poate datora faptului că ai o mașină de serviciu, că ai datorii la impozit sau că dobânda la economii te face să depășești pragul minim.

Partenerul plătitor de impozit câștigă puțin peste £50,270?

​

Alocația fiscală pentru căsătorie are ca efect reducerea cuantumului impozitului pe care soțul sau partenerul dvs. civil trebuie să îl plătească.

Cu toate acestea, deși acest lucru este rezultatul transferului unei părți din alocația ta personală către soțul/soția ta, din punct de vedere tehnic, acest transfer nu crește pragul la care ar trebui să înceapă să plătească impozit la o rată mai mare și nici nu mărește valoarea propriei alocații personale.

Această distincție este importantă, deoarece înseamnă că orice persoană care câștigă în prezent puțin peste £50,270, nu se poate califica pentru alocația fiscală pentru căsătorie pe baza faptului că un transfer de alocație personală i-ar aduce în banda de impozitare a ratei de bază.

După cum s-a menționat mai sus, contribuabilul cu rata de bază va trebui să câștige mai puțin de £50,270 pentru a se califica.

Creșterea contribuțiilor la pensie ar putea să te facă totuși eligibil

​

Dacă câștigi mai mult de £50,270, dar contribuțiile la pensie îți scad salariul net sub £50,270, este posibil să te califici în continuare pentru alocația fiscală pentru căsătorie.

Dacă ești în sistemul de plată în funcție de venituri (PAYE), HM Revenue & Customs ar trebui să știe deja cât de mult contribui la pensia ta. Dacă te autoevaluezi, asigură-te că specifici cât de mult contribui la pensia ta, astfel încât HM Revenue & Customs (HMRC) să poată vedea că salariul tău net este sub pragul de £50,270.

În cazul în care contribuțiile la pensie variază în fiecare lună sau dacă nu ești sigur dacă vei fi contribuabil de bază sau contribuabil cu impozit mai mare într-un anumit an, HMRC recomandă să aștepți până la sfârșitul anului fiscal respectiv și să decizi atunci dacă dorești să depui sau nu o cerere.

Cât de mult pot primi?

​

Alocația fiscală pentru căsătorie pentru anul fiscal 2024/25 este în valoare de până la £252. Dacă ești eligibil și depui o cerere cu succes, vei obține automat scutirea fiscală în fiecare an de acum încolo - deci nu este nevoie să depui o nouă cerere.

În plus față de alocația din anul curent, poți să antedatezi cererea cu până la patru ani fiscali, cu condiția să fi fost eligibil - în prezent 2020/21, 2021/22 și 2022/23, 2023/24.

Sumele pentru fiecare an sunt în valoare de până la:

2024/25 - £252

2023/24 - £252

2022/23 - £252

2021/22 - £252

2020/21 - £250

Acest lucru înseamnă că, dacă soliciți și antedatezi pentru patru ani, poți primi până la £1,258. Nu va trebui să bifezi nicio căsuță sau să faci o cerere specială pentru acest lucru - se va întâmpla automat. Dacă nu ești sigur că ai dreptul, folosește calculatorul HMRC pentru impozitul pe căsătorie pentru a vedea dacă poți solicita acest lucru.

Restul acestui ghid folosește alocațiile și pragurile pentru anul fiscal 2024/25, deși, așa cum am spus mai sus, poți solicita și pentru patru anii fiscali anteriori.

Cum se calculează alocația fiscală pentru căsătorie

Partenerul care are o sumă neutilizată din alocația personală poate transfera £1,260 din alocația sa, celuilalt (10% din alocația totală). Nu pot transfera decât £1,260, nici mai mult, nici mai puțin.

Iată un exemplu pentru a arăta cum funcționează:

Maria lucrează cu jumătate de normă și câștigă £5,000. Indemnizația personală totală pentru anul în curs este de £12,570, așa că are destulă indemnizație de rezervă pentru a transfera £1,260 soțului.

Soțul Mariei, Florin, lucrează cu normă întreagă și câștigă £35,000. Este contribuabil de bază (impozitul pe venit începe de la £50,270 pentru majoritatea). Alocația personală a lui Florin crește efectiv cu £1,260, ajungând la £13,830, atunci când Maria alege să facă transferul.

Astfel, Florin are £1,260 în plus, pentru care ar fi plătit impozit de 20%, dar care acum sunt scutiți de impozit, ceea ce înseamnă că are £252 în plus (20% din £1,260).

Cum și când voi primi banii?

Depinde de anul pentru care depui cererea:

- Pentru anul fiscal în curs, persoana cu venituri mai mari va plăti pur și simplu un impozit ușor mai mic pe salariul net. Acest lucru se realizează prin ajustarea codului fiscal personal al partenerului beneficiar. Partenerul care și-a transferat alocația personală va primi, de asemenea, un nou cod fiscal, dacă este angajat.

• Cât timp va dura până când vei vedea o modificare a salariului tău net? De obicei, este nevoie de două zile pentru a primi un nou cod fiscal. Însă momentul în care vei vedea o diferență în salariul tău depinde de faptul dacă angajatorul tău îl primește la timp pentru data limită de plată. De exemplu, dacă ți se plătește în fiecare lună pe data de 25 și angajatorul tău primește noul cod fiscal pe data de 10, este posibil ca acesta să fie aplicat în luna respectivă, dar dacă îl primește abia pe data de 23, va trebui să mai aștepți încă o lună.

• Lucrezi pe cont propriu? Dacă lucrezi pe cont propriu, impozitul pe care îl vei plăti va fi redus, deoarece HMRC va ține cont de faptul că acum ai o alocație mai mare.

- Dacă faci o retroacțiune pentru anii anteriori, vei primi o plată. O poți obține fie prin transfer bancar, fie primești un cec.

• Cât timp va dura până când vei primi banii? Dacă ai depus cererea online, va dura aproximativ două săptămâni până când HMRC o va procesa și până când vei vedea banii în contul tău. Dacă ai trimis un formular prin poștă, HMRC spune că va dura între 24 și 29 de zile lucrătoare de la primire pentru a primi banii.

Așadar, dacă câștigi aproape de pragul de impozitare de bază de £12,570, analizează cu atenție câștigurile și pierderile fiscale pe care le-ar avea fiecare dintre voi înainte de a te angaja să transferi indemnizația către partenerul tău.

Neplătitorul de impozit trebuie să ceară scutirea de impozit pentru căsătorie

Este foarte simplu și durează doar câteva minute - trebuie doar să folosești aplicația de pe site-ul HMRC. Pentru a face acest lucru, vei avea nevoie de numerele de asigurare națională al tău și al partenerului tău și de două dintre actele de identitate acceptate pentru persoana care nu este contribuabil. În cazul în care ai probleme în a face acest lucru pe internet, poți suna la 0300 200 3300 și poți depune cererea prin telefon.

Este important de reținut că poți depune cererea doar pentru anii în care amândoi ați îndeplinit criteriile. Astfel, de exemplu, dacă ai câștigat mai mult de £12,500 din alocația personală în 2020/21, HMRC nu vă va permite să o solicitați.

Dacă contribuabilul depune cererea, este greșit și nu va funcționa. Iată la ce să te aștepți:

- După parcurgerea procesului de înscriere, vei fi informat imediat prin e-mail că cererea ta a fost primită (poți aplica și prin telefon). Dacă ai fost eligibil pentru această indemnizație în anii fiscali anteriori, va trebui să selectezi această opțiune în cadrul procesului de solicitare.

- Deși este responsabilitatea ta să verifici dacă ești eligibil, HMRC îți va scrie pentru a te informa în cazul în care nu ești eligibil - deși este posibil să aștepți câteva săptămâni.

- Nu există o dată limită pentru a depune cererea, dar dacă vrei să o faci retroactiv până în anul fiscal 2020/21, trebuie să o faci până la 5 aprilie 2025. Atunci când depui o cerere pentru anul în curs, se plătește prin modificarea codului fiscal pentru lunile rămase din anul fiscal.

Nu trebuie să depuneți o cerere în fiecare an. Alocația ta personală se va transfera automat partenerului tău până când vei informa HMRC despre schimbarea situației. În cazul în care relația ta se încheie, oricare dintre voi poate anula alocația, dar dacă o anulezi pentru că situația ta s-a schimbat - de exemplu, pentru că un loc de muncă te împinge către un prag de impozitare mai ridicat - persoana care a făcut cererea trebuie să o anuleze.

Odată ce ai depus cererea, tu (sau partenerul tău) veți primi alocația suplimentară fie:

Prin modificarea codului fiscal al persoanei cu venituri mai mari, ceea ce poate dura până la două luni, sau

Atunci când își depune declarația fiscală de autoevaluare.

Majoritatea cuplurilor vor beneficia de alocația fiscală pentru căsătorie, dar câteva cupluri pot pierde bani - verifică cu atenție dacă sunteți în această situație înainte de a aplica.

Întrebarea dacă există scenarii în care nu merită să solicitați alocația fiscală pentru căsătorie, este o întrebare legitimă, deoarece există de fapt un scenariu în care solicitarea alocației fiscale pentru căsătorie ar putea să vă ducă la o pierdere financiară. Există, de asemenea, un scenariu în care cel care nu este contribuabil va începe să plătească impozit, nu suficient pentru a compensa câștigul.

Trecem în revistă aceste două scenarii aici, cu exemple care să vă ajute.

Va fi un ușor câștig dacă unul dintre voi este neplătitor care câștigă puțin sub £12,570, iar celălalt este contribuabil cu impozit de bază care câștigă cu ușurință peste.

Dacă nu ești contribuabil și câștigi puțin sub £12,570, atunci, prin transferul a £1,260 din alocația personală către partenerul tău, vei începe probabil să plătești impozit pe venit.

Cu toate acestea, în cele mai multe cazuri de acest gen, va merita încă să soliciți alocația fiscală pentru căsătorie - cu condiția ca partenerul tău să câștige confortabil peste £12,570. Chiar dacă acum vei avea un impozit pe venit, economiile de impozit pe care le face partenerul tău ar trebui să depășească pierderile pe care le suporți.

Iată un exemplu:

Maria câștigă £11,970 și nu este contribuabil (deoarece alocația personală este de £12,570). Soțul Mariei, Florin, câștigă £16,070 și este contribuabil de bază (i se aplică 20% pe cei £3,500 care depășesc £12,570). Dacă Maria decide să transfere o parte din alocația personală către Florin, nu va avea de ales decât să transfere întreaga sumă de £1,260. Astfel, ea rămâne cu o alocație personală de £11,310 (adică £12,570 minus £1,260) și "crește" alocația personală a lui Florin la £13,830 (adică £12,570 plus £1,260).

Maria câștigă acum cu £660 mai mult decât alocația personală (care este acum de £11,310), ceea ce înseamnă că va plăti un impozit de bază pentru anul respectiv de £132 (20% din £660). Între timp, "creșterea" alocației personale de £1,260 pe care o primește Florin înseamnă că va putea păstra un plus de £252 (echivalentul a 20% din impozitul pe £1,260). Prin urmare, câștigul net pentru Maria și Florin este de £120.

Va fi o pierdere dacă unul dintre voi este neplătitor de impozit care câștigă puțin sub £12,570 și celălalt este un contribuabil de bază care câștigă puțin mai mult.

Acesta este scenariul în care solicitarea alocației fiscale pentru căsătorie vă poate scoate bani din buzunar. Acest lucru se întâmplă atunci când pierderea suferită de cel care nu este contribuabil depășește câștigul realizat de contribuabil.

Să folosim un alt exemplu pentru a explica acest lucru:

Maria câștigă £11,970 și nu este contribuabil (deoarece alocația personală este de £12,570). Soțul Mariei, Florin, câștigă £12,870 și este contribuabil de bază (i se aplică 20% pe cei £300 care depășesc £12,570). Dacă Maria decide să transfere o parte din alocația sa personală către Florin, nu va avea de ales decât să transfere întreaga sumă de £1,260. Astfel, ea rămâne cu o alocație personală de £11,310 (adică £12,570 minus £1,260) și "crește" alocația personală a lui Florin la £13,830 (adică £12,570 plus £1,260).

Maria câștigă acum cu £660 mai mult decât alocația personală (care este acum de £11,310), ceea ce înseamnă că va plăti un impozit de bază pentru anul respectiv de £132 (20% din £660). Între timp, "creșterea" alocației personale de £1,260 pe care o primește Florin înseamnă că va putea păstra £60 în plus (echivalentul a 20% din impozitul pe £300 - suma pentru care plătea impozit).

Pierderea netă pentru Maria și Florin este de £72, ceea ce arată că, în aceste condiții, cuplurile ar avea de pierdut.