top of page
Te califici?
Calculezi
Decizi
Recuperezi
Lucrezi ca self-employed (Uber/Amazon drivers, Deliveroo, etc?). Ai grija sa nu te "arda" HMRC-ul
Toti oamenii care lureaza "pe cont propriu" (eg. self-employed) trebuie sa declare anual la HMRC veniturile si cheltuielile, sa isi calculeze taxele pe care le au de platit, si sa isi calculeze taxele. Ai mai jos cateva detalii despre self-assessment.
Daca primesti bani altfel decat DOAR de la 1 singur job cu care ai contract de munca, trebuie sa declari singur la HMRC (self-assessment)
Ca regulă generală, oricine primește venituri care nu sunt impozitate la sursă trebuie să completeze o autoevaluare (self-assessment)
Daca sunteti sofer la firme de genul Amazon, Uber, Delvieroo, etc, va trebui sa declarati veniturile si cheltuielile la HMRC.
În cazul unui comerciant unic, venitul pe care îl primiți din comerțul dvs. nu are contribuții la asigurările naționale sau impozitul pe venit dedus din acesta, așa că trebuie să spuneți HMRC despre acel venit într-un formular de autoevaluare, astfel încât să poată calcula ce, dacă orice, taxa pe care o datorezi.
Dacă sunteți director de societate cu răspundere limitată, va trebui de obicei să depuneți o autoevaluare pentru a informa HMRC despre orice venituri din dividende pe care le-ați primit de la compania dumneavoastră.
Alte exemple de venituri care nu sunt impozitate la sursă pot include venituri din chirii din orice proprietate pe care o dețineți, venituri din străinătate sau venituri din investiții (dividend).
Lista completă a persoanelor care trebuie să completeze o autoevaluare este disponibilă pe site-ul web Gov.uk – site-ul are și un instrument online care vă va spune dacă trebuie să depuneți o declarație.
Pana cand trebuie sa depun aceasta self-assessment?
Trebuie să depuneți autoevaluarea până la 31 ianuarie după sfârșitul anului fiscal căruia i se aplică. Adica pana la 31 Ianuarie 2024 pentru anul fiscal 2022/2023.
Anii de impozitare se desfășoară între 6 aprilie și 5 aprilie. Nu trebuie să așteptați, totuși. Dacă sunteți angajat, puteți trimite autoevaluarea imediat ce primiți formularul P60 de la angajator.
Dacă conduceți propria companie, va trebui să emiteți formularul P60 din sistemul dvs. PAYE sau să solicitați contabilului să îl pregătească pentru dvs.
Dacă sunteți comerciant unic, puteți depune autoevaluarea imediat ce anul fiscal se termină. Există o mulțime de motive pentru care depunerea timpurie a autoevaluării este o idee bună.
Ce se întâmplă dacă nu depun autoevaluarea la timp?
Dacă nu notificați HMRC, vă puteți confrunta cu o amendă sau o penalizare și va trebui să depuneți autoevaluări pentru anii fiscali anteriori, acolo unde este cazul.
Dacă nu sunteți sigur dacă v-ați înregistrat, puteți contacta HMRC cu numărul de asigurări naționale la îndemână pentru a confirma într-un fel sau altul.
Dacă nu reușiți să trimiteți declarația după ce v-ați înscris pentru autoevaluare, puteți suporta niște penalități destul de semnificative (avem mai multe informații despre amenzi și penalități în articolul nostru – Autoevaluare: ce se întâmplă dacă pierd termenul limită? ).
HMRC devin din ce în ce mai stricte în ceea ce privește termenele limită și penalitățile pentru returnările cu întârziere, așa că nu putem sublinia suficient cât de important este să vă depuneți autoevaluarea la timp.
Cat de mari sunt amenzile?
Daca nu depuneti la timp, dar totusi in primele 3 luni de la expirarea datei de depunere, primiti o amenda de £100.
Daca depuneti cu mai mult de 3 luni de intarziere, primiti o amenda de £100 + £10/zi de intarziere dupa cele 3 luni. Si astea pot curge mult si bine, si se aduna si dobanda la ele.
Nu e de glumit cu astea.
Trebuie sa depun chiar daca nu am nimic de plata?
Indiferent daca aveti sau nu de plata, trebuie sa o depuneti.
După cum subliniem mai sus, trebuie să depuneți o declarație fiscală. Asta indiferent de circumstanțele tale.
Dacă HMRC nu v-a cerut să depuneți o declarație de impozit timp de un an, atunci este posibil să aveți o obligație legală separată de a le notifica că sunteți pasibil de impozit pe venit, impozit pe câștig de capital sau de asigurări naționale de clasa 2 sau 4. Acest lucru este astfel încât să vă poată emite o declarație de impozit pe care să o completați sau să colecteze în alt mod sumele datorate în alt mod.
Cu toate acestea, există o serie de excepții de la această obligație de a notifica – de exemplu, în cazul în care toate veniturile dvs. au fost impozitate conform PAYE (salarii) și nu ați avut câștiguri impozabile.
GOV.UK are un instrument al cărui scop este să vă spună dacă trebuie să trimiteți o declarație fiscală de autoevaluare către HMRC. De exemplu, dacă lucrați pe cont propriu și aveți o cifră de afaceri de peste 1.000 GBP, atunci instrumentul precizează că trebuie să trimiteți HMRC o declarație de impozit. Cu toate acestea, există opinia conform căreia cerința legală de a notifica HMRC obligația la impozitul pe venit, impozitul pe câștig de capital sau asigurarea națională de clasa 2 sau 4 nu se poate aplica dacă nu există nicio răspundere - cu alte cuvinte, atunci când nu datorați nimic către HMRC. Aceasta este o viziune diferită față de poziția HMRC stabilită în instrumentul GOV.UK.
În orice caz, nu poate exista nicio penalizare pentru neanunțarea HMRC cu privire la impozitul pe venit, impozitul pe câștig de capital sau asigurarea națională de clasa 2 sau 4 dacă nu există nicio răspundere, deoarece penalitatea este un procent din suma datorată.
De exemplu, este posibil să aveți un venit brut de tranzacționare de 5.000 GBP (fără cheltuieli) în 2022/23 și niciun alt venit sau câștig într-un an fiscal. Deși venitul dvs. din tranzacționare ar depăși alocația de tranzacționare, nu ar exista impozit sau asigurări naționale datorate pentru acest venit deoarece nu depășește pragurile relevante. În acest caz, nu ar putea exista nicio penalitate de plătit dacă nu ați notificat HMRC cu privire la obligația dumneavoastră față de impozite și asigurări naționale.
Cu toate acestea, poate exista o problemă dacă credeți că nu există taxe sau asigurări naționale de plătit, dar HMRC nu este de acord – de exemplu, dacă ați dedus din venit cheltuieli care nu sunt de fapt permise.
În plus, există o serie de motive pentru care ați putea dori să completați o declarație chiar dacă nu aveți obligații fiscale sau de asigurări naționale, inclusiv:
pentru a plăti contribuții voluntare Clasa 2 de asigurări naționale;
pentru a demonstra profiturile dvs. comerciale către HMRC, astfel încât să fiți tratat ca ați plătit contribuții de asigurare națională de clasa 2;
pentru a raporta o tranzacție sau o pierdere de capital; sau
astfel încât să aveți dovezi ale veniturilor sau statutului dvs. de tranzacționare, care pot fi necesare pentru cererile de credit ipotecar.
Este important de subliniat că, dacă HMRC v-a cerut să completați o declarație, va trebui totuși să completați una în aceste circumstanțe – chiar dacă nu aveți obligații fiscale sau de asigurări naționale. Este puțin probabil ca HMRC să accepte să retragă cerința de depunere dacă îndepliniți în mod clar propriile criterii de autoevaluare – de exemplu, dacă venitul dvs. de tranzacționare depășește alocația de tranzacționare de 1.000 GBP.
De ce informații am nevoie pentru a-mi completa declarația fiscală?
Pentru veniturile independente și din proprietate, trebuie să puteți arăta cum v-ați calculat profitul.
Deci, trebuie să păstrați lucruri precum:
facturi (facturi) pentru munca pe care ați efectuat-o
chitanțe pentru cheltuielile plătite
declaratii bancare
declarații de la agenții de închiriere (sau detalii despre veniturile din chirie pentru proprietate dacă nu folosiți un agent)
informații care arată modul în care ați ținut cont de orice utilizare privată a lucrurilor utilizate în afacere (de exemplu, jurnalele de kilometraj pentru un vehicul folosit atât în afaceri, cât și în privat).
Dacă desfășurați o activitate independentă sau închiriați o proprietate, trebuie să păstrați evidențe care susțin declarația fiscală timp de cinci ani după termenul limită normal de 31 ianuarie.
Dacă nu lucrați pe cont propriu și nu aveți venituri din proprietate și depuneți la timp, trebuie să păstrați evidența doar timp de 12 luni după același termen, sau, în caz contrar, 15 luni dacă depuneți cu întârziere.
Vă puteți păstra înregistrările pe hârtie sau digital. Dar fiți conștienți de faptul că HMRC intenționează să introducă un sistem în care trebuie să păstrați înregistrări digitale pentru lucruri precum tranzacții și venituri din proprietate. Este o idee bună să începeți să vă gândiți la asta acum, astfel încât să fiți pregătit pentru asta în viitor.
Cum imi calculez impozitul de plata?
O parte cheie a autoevaluării este calcularea propriei taxe (și, dacă este cazul, rambursările de asigurări naționale și împrumuturi pentru studenți) pentru anul fiscal și includerea acestora în declarația fiscală. Acest lucru nu trebuie să fie atât de descurajant pe cât pare.
Funcționează ușor diferit în funcție de modul în care trimiteți self-assessment.
Dar indiferent dacă o faceți online sau pe hârtie, uitați-vă singur prin calcul, deoarece vă poate ajuta să identificați greșelile (făcute fie de dvs., fie uneori de HMRC).
Retururi online
Sistemul HMRC (sau software-ul terță parte dacă alegeți să îl utilizați) va calcula cât datorați.
Retururile de hârtie
HMRC va calcula cât datorați pe baza înregistrărilor din declarația de impozit și vă va trimite calculul impozitului. Cu condiția să trimiteți declarația pe hârtie până la data scadentă (vezi mai sus), atunci HMRC vă garantează că vă va anunța ce plată trebuie să faceți înainte ca aceasta să devină scadentă.
Cu toate acestea, dacă trimiteți returnarea cu întârziere, deși HMRC va face în continuare calculul pentru dvs., nu poate fi sigur că acest lucru va fi făcut la timp pentru ca dvs. să efectuați plata corectă până la data scadenței.
Prin urmare, dacă depuneți cu întârziere o declarație de impozit pe hârtie, riscați să faceți și plata cu autoevaluare cu întârziere, pentru care se pot plăti penalități și dobânzi. Acestea sunt pe lângă penalitățile pentru depunerea cu întârziere.
Pentru alte ghiduri despre cum sa primesti si sa economisesti bani in UK...
bottom of page