top of page
Lucrezi ca self-employed (Uber/Amazon drivers, Deliveroo, etc?). Ai grija sa nu te "arda" HMRC-ul
Toti oamenii care lureaza "pe cont propriu" (eg. self-employed) trebuie sa declare anual la HMRC veniturile si cheltuielile, sa isi calculeze taxele pe care le au de platit, si sa isi calculeze taxele. Ai mai jos cateva detalii despre self-assessment.
Daca primesti bani altfel decat DOAR de la 1 singur job cu care ai contract de munca, trebuie sa declari singur la HMRC (self-assessment)
Ca regulă generală, oricine primește venituri care nu sunt impozitate la sursă trebuie să completeze o autoevaluare (self-assessment)
Daca sunteti sofer la firme de genul Amazon, Uber, Delvieroo, etc, va trebui sa declarati veniturile si cheltuielile la HMRC.
În cazul unui comerciant unic, venitul pe care îl primiÈ›i din comerÈ›ul dvs. nu are contribuÈ›ii la asigurările naÈ›ionale sau impozitul pe venit dedus din acesta, aÈ™a că trebuie să spuneÈ›i HMRC despre acel venit într-un formular de autoevaluare, astfel încât să poată calcula ce, dacă orice, taxa pe care o datorezi.
Dacă sunteți director de societate cu răspundere limitată, va trebui de obicei să depuneți o autoevaluare pentru a informa HMRC despre orice venituri din dividende pe care le-ați primit de la compania dumneavoastră.
Alte exemple de venituri care nu sunt impozitate la sursă pot include venituri din chirii din orice proprietate pe care o dețineți, venituri din străinătate sau venituri din investiții (dividend).
Lista completă a persoanelor care trebuie să completeze o autoevaluare este disponibilă pe site-ul web Gov.uk – site-ul are È™i un instrument online care vă va spune dacă trebuie să depuneÈ›i o declaraÈ›ie.
Pana cand trebuie sa depun aceasta self-assessment?
Trebuie să depuneÈ›i autoevaluarea până la 31 ianuarie după sfârÈ™itul anului fiscal căruia i se aplică. Adica pana la 31 Ianuarie 2024 pentru anul fiscal 2022/2023.
​
Anii de impozitare se desfășoară între 6 aprilie È™i 5 aprilie. Nu trebuie să aÈ™teptaÈ›i, totuÈ™i. Dacă sunteÈ›i angajat, puteÈ›i trimite autoevaluarea imediat ce primiÈ›i formularul P60 de la angajator.
Dacă conduceÈ›i propria companie, va trebui să emiteÈ›i formularul P60 din sistemul dvs. PAYE sau să solicitaÈ›i contabilului să îl pregătească pentru dvs.
​
Dacă sunteți comerciant unic, puteți depune autoevaluarea imediat ce anul fiscal se termină. Există o mulțime de motive pentru care depunerea timpurie a autoevaluării este o idee bună.
Ce se întâmplă dacă nu depun autoevaluarea la timp?
Dacă nu notificați HMRC, vă puteți confrunta cu o amendă sau o penalizare și va trebui să depuneți autoevaluări pentru anii fiscali anteriori, acolo unde este cazul.
Dacă nu sunteÈ›i sigur dacă v-aÈ›i înregistrat, puteÈ›i contacta HMRC cu numărul de asigurări naÈ›ionale la îndemână pentru a confirma într-un fel sau altul.
Dacă nu reuÈ™iÈ›i să trimiteÈ›i declaraÈ›ia după ce v-aÈ›i înscris pentru autoevaluare, puteÈ›i suporta niÈ™te penalități destul de semnificative (avem mai multe informaÈ›ii despre amenzi È™i penalități în articolul nostru – Autoevaluare: ce se întâmplă dacă pierd termenul limită? ).
HMRC devin din ce în ce mai stricte în ceea ce priveÈ™te termenele limită È™i penalitățile pentru returnările cu întârziere, aÈ™a că nu putem sublinia suficient cât de important este să vă depuneÈ›i autoevaluarea la timp.
Cat de mari sunt amenzile?
Daca nu depuneti la timp, dar totusi in primele 3 luni de la expirarea datei de depunere, primiti o amenda de £100.
​
Daca depuneti cu mai mult de 3 luni de intarziere, primiti o amenda de £100 + £10/zi de intarziere dupa cele 3 luni. Si astea pot curge mult si bine, si se aduna si dobanda la ele.
​
Nu e de glumit cu astea.
Trebuie sa depun chiar daca nu am nimic de plata?
Indiferent daca aveti sau nu de plata, trebuie sa o depuneti.
​
După cum subliniem mai sus, trebuie să depuneți o declarație fiscală. Asta indiferent de circumstanțele tale.
​
Dacă HMRC nu v-a cerut să depuneÈ›i o declaraÈ›ie de impozit timp de un an, atunci este posibil să aveÈ›i o obligaÈ›ie legală separată de a le notifica că sunteÈ›i pasibil de impozit pe venit, impozit pe câÈ™tig de capital sau de asigurări naÈ›ionale de clasa 2 sau 4. Acest lucru este astfel încât să vă poată emite o declaraÈ›ie de impozit pe care să o completaÈ›i sau să colecteze în alt mod sumele datorate în alt mod.
Cu toate acestea, există o serie de excepÈ›ii de la această obligaÈ›ie de a notifica – de exemplu, în cazul în care toate veniturile dvs. au fost impozitate conform PAYE (salarii) È™i nu aÈ›i avut câÈ™tiguri impozabile.
​
GOV.UK are un instrument al cărui scop este să vă spună dacă trebuie să trimiteÈ›i o declaraÈ›ie fiscală de autoevaluare către HMRC. De exemplu, dacă lucraÈ›i pe cont propriu È™i aveÈ›i o cifră de afaceri de peste 1.000 GBP, atunci instrumentul precizează că trebuie să trimiteÈ›i HMRC o declaraÈ›ie de impozit. Cu toate acestea, există opinia conform căreia cerinÈ›a legală de a notifica HMRC obligaÈ›ia la impozitul pe venit, impozitul pe câÈ™tig de capital sau asigurarea naÈ›ională de clasa 2 sau 4 nu se poate aplica dacă nu există nicio răspundere - cu alte cuvinte, atunci când nu datoraÈ›i nimic către HMRC. Aceasta este o viziune diferită față de poziÈ›ia HMRC stabilită în instrumentul GOV.UK.
​
În orice caz, nu poate exista nicio penalizare pentru neanunÈ›area HMRC cu privire la impozitul pe venit, impozitul pe câÈ™tig de capital sau asigurarea naÈ›ională de clasa 2 sau 4 dacă nu există nicio răspundere, deoarece penalitatea este un procent din suma datorată.
De exemplu, este posibil să aveÈ›i un venit brut de tranzacÈ›ionare de 5.000 GBP (fără cheltuieli) în 2022/23 È™i niciun alt venit sau câÈ™tig într-un an fiscal. DeÈ™i venitul dvs. din tranzacÈ›ionare ar depăși alocaÈ›ia de tranzacÈ›ionare, nu ar exista impozit sau asigurări naÈ›ionale datorate pentru acest venit deoarece nu depășeÈ™te pragurile relevante. În acest caz, nu ar putea exista nicio penalitate de plătit dacă nu aÈ›i notificat HMRC cu privire la obligaÈ›ia dumneavoastră față de impozite È™i asigurări naÈ›ionale.
​
Cu toate acestea, poate exista o problemă dacă credeÈ›i că nu există taxe sau asigurări naÈ›ionale de plătit, dar HMRC nu este de acord – de exemplu, dacă aÈ›i dedus din venit cheltuieli care nu sunt de fapt permise.
​
În plus, există o serie de motive pentru care aÈ›i putea dori să completaÈ›i o declaraÈ›ie chiar dacă nu aveÈ›i obligaÈ›ii fiscale sau de asigurări naÈ›ionale, inclusiv:
​
pentru a plăti contribuții voluntare Clasa 2 de asigurări naționale;
pentru a demonstra profiturile dvs. comerciale către HMRC, astfel încât să fiÈ›i tratat ca aÈ›i plătit contribuÈ›ii de asigurare naÈ›ională de clasa 2;
pentru a raporta o tranzacție sau o pierdere de capital; sau
astfel încât să aveÈ›i dovezi ale veniturilor sau statutului dvs. de tranzacÈ›ionare, care pot fi necesare pentru cererile de credit ipotecar.
Este important de subliniat că, dacă HMRC v-a cerut să completaÈ›i o declaraÈ›ie, va trebui totuÈ™i să completaÈ›i una în aceste circumstanÈ›e – chiar dacă nu aveÈ›i obligaÈ›ii fiscale sau de asigurări naÈ›ionale. Este puÈ›in probabil ca HMRC să accepte să retragă cerinÈ›a de depunere dacă îndepliniÈ›i în mod clar propriile criterii de autoevaluare – de exemplu, dacă venitul dvs. de tranzacÈ›ionare depășeÈ™te alocaÈ›ia de tranzacÈ›ionare de 1.000 GBP.
De ce informații am nevoie pentru a-mi completa declarația fiscală?
Pentru veniturile independente și din proprietate, trebuie să puteți arăta cum v-ați calculat profitul.
Deci, trebuie să păstrați lucruri precum:
facturi (facturi) pentru munca pe care ați efectuat-o
chitanțe pentru cheltuielile plătite
declaratii bancare
declaraÈ›ii de la agenÈ›ii de închiriere (sau detalii despre veniturile din chirie pentru proprietate dacă nu folosiÈ›i un agent)
informaÈ›ii care arată modul în care aÈ›i È›inut cont de orice utilizare privată a lucrurilor utilizate în afacere (de exemplu, jurnalele de kilometraj pentru un vehicul folosit atât în afaceri, cât È™i în privat).
Dacă desfășuraÈ›i o activitate independentă sau închiriaÈ›i o proprietate, trebuie să păstraÈ›i evidenÈ›e care susÈ›in declaraÈ›ia fiscală timp de cinci ani după termenul limită normal de 31 ianuarie.
Dacă nu lucraÈ›i pe cont propriu È™i nu aveÈ›i venituri din proprietate È™i depuneÈ›i la timp, trebuie să păstraÈ›i evidenÈ›a doar timp de 12 luni după acelaÈ™i termen, sau, în caz contrar, 15 luni dacă depuneÈ›i cu întârziere.
Vă puteÈ›i păstra înregistrările pe hârtie sau digital. Dar fiÈ›i conÈ™tienÈ›i de faptul că HMRC intenÈ›ionează să introducă un sistem în care trebuie să păstraÈ›i înregistrări digitale pentru lucruri precum tranzacÈ›ii È™i venituri din proprietate. Este o idee bună să începeÈ›i să vă gândiÈ›i la asta acum, astfel încât să fiÈ›i pregătit pentru asta în viitor.
Cum imi calculez impozitul de plata?
O parte cheie a autoevaluării este calcularea propriei taxe (È™i, dacă este cazul, rambursările de asigurări naÈ›ionale È™i împrumuturi pentru studenÈ›i) pentru anul fiscal È™i includerea acestora în declaraÈ›ia fiscală. Acest lucru nu trebuie să fie atât de descurajant pe cât pare.
​
FuncÈ›ionează uÈ™or diferit în funcÈ›ie de modul în care trimiteÈ›i self-assessment.
​
Dar indiferent dacă o faceÈ›i online sau pe hârtie, uitaÈ›i-vă singur prin calcul, deoarece vă poate ajuta să identificaÈ›i greÈ™elile (făcute fie de dvs., fie uneori de HMRC).
​
Retururi online
Sistemul HMRC (sau software-ul terță parte dacă alegeÈ›i să îl utilizaÈ›i) va calcula cât datoraÈ›i.
Retururile de hârtie
HMRC va calcula cât datoraÈ›i pe baza înregistrărilor din declaraÈ›ia de impozit È™i vă va trimite calculul impozitului. Cu condiÈ›ia să trimiteÈ›i declaraÈ›ia pe hârtie până la data scadentă (vezi mai sus), atunci HMRC vă garantează că vă va anunÈ›a ce plată trebuie să faceÈ›i înainte ca aceasta să devină scadentă.
Cu toate acestea, dacă trimiteÈ›i returnarea cu întârziere, deÈ™i HMRC va face în continuare calculul pentru dvs., nu poate fi sigur că acest lucru va fi făcut la timp pentru ca dvs. să efectuaÈ›i plata corectă până la data scadenÈ›ei.
Prin urmare, dacă depuneÈ›i cu întârziere o declaraÈ›ie de impozit pe hârtie, riscaÈ›i să faceÈ›i È™i plata cu autoevaluare cu întârziere, pentru care se pot plăti penalități È™i dobânzi. Acestea sunt pe lângă penalitățile pentru depunerea cu întârziere.
Pentru alte ghiduri despre cum sa primesti si sa economisesti bani in UK...
bottom of page